Фінансовий менеджмент - управління фінансами підприємства

Рекомендації щодо виконання і оформлення контрольних робіт
з курсу інституту фінансових бухгалтерів «Управління фінансами підприємства» і «МСФО»

"Управління фінансами підприємства" (Фінансовий менеджмент) - програма Інституту фінансових бухгалтерів (IFA, Великобританія)

Навчання проводиться 19 (пт), 20(суб), 21(нд) лютого, 5 (пт), 6(суб), 7(нд) березня

Вартість навчання 6200 грн. (вартість підручників та інші платежі входять у цю суму).

Власники сертифікатів мають знижки!!! Російськомовна програма навчання.

Для отримання диплому IFA необхідно написати контрольну роботу і успішно її здати.

Конт. тел. (032) 294 96 61, 294 96 62, e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

Інститут фінансових бухгалтерів (IFA) заснований у 1916 році у Великобританії і є одним із найстаріших організацій фінансистів і бухгалтерів. Щорік тисячі фахівців у сфері фінансів із понад 80 країн світу стають слухачами IFA, аби пройти навчання, скласти іспити і отримати престижні дипломи і професійні кваліфікації.

У своїй діяльності Інститут фінансових бухгалтерів тісно співпрацює з Міжнародною асоціацією бухгалтерів (IAB) – професійною організацією, сертифікуючій і об'єднуючій працівників бухгалтерській професії по всьому світу.

Програми IFA розроблені провідними фахівцями-практиками і призначені для бухгалтерів, аудиторів, фінансових спеціалістів, працівників банків, фінансових директорів і керівників компаній, що бажають отримати необхідні знання і навики з управління і розвитку бізнесу.

Тема №1 «Основи управління фінансами підприємства»

• Суть, мета і зміст фінансового менеджменту підприємства.
• Роль фінансового менеджера у структурі управління діяльністю підприємства.
• Принципи і функції фінансового менеджменту.
• Умови функціонування фінансового менеджменту на підприємстві.
• Система організаційного і інформаційного забезпечення фінансового менеджменту.
• Стратегія і тактика: методи і прийоми фінансового менеджменту.

Тема №2 «Фінансове, правове і податкове оточення і забезпечення бізнесу»

• Середовище бізнесу - системи права і оподаткування.
• Вплив змін зовнішнього середовища на можливість реалізації стратегії розвитку бізнесу.
• Податкове планування на підприємстві як метод фінансового менеджменту.
• Фінансове середовище і фінансове забезпечення бізнесу: фінансові ринки (грошовий ринок, ринок капіталів, ринки фінансових інструментів).
• Фінансові інститути (інвестиційні компанії, фінансові посередники, організації, що надають фінансові послуги, банківський сервіс), відсотки і процентні ставки.

Тема №3 «Фінансовий і управлінський облік і звітність як інформаційна база фінансового менеджменту»

• Загальна характеристика, мета, завдання, принципи і призначення фінансового і управлінського обліку на підприємстві.
• Фінансова звітність – віддзеркалення фінансового стану, результатів діяльності і руху грошових потоків підприємства.
• Презентація фінансової звітності як засіб залучення капіталу.
• Управлінська і спеціальна внутрішня звітність підприємства.

Тема №4 «Управління прибутковістю бізнесу»

• Суть понять «доходи», «витрати», «прибуток/збиток».
• Види і класифікація витрат (постійні/змінні, прямі/непрямі, умовно-постійні і змішані).
• Методи розподілу змішаних витрат на постійні і змінні.
• Методи розподілу постійних витрат за видами продукції (АВС - аналіз).
• Аналіз і прогнозування беззбиткової діяльності (CVP – аналіз).
• Маржинальний дохід, запас фінансової міцності, операційний важіль.

Тема №5 «Бюджетування як інструмент управління робочим капіталом»

• Бюджетування в системі фінансового планування. Напрями бюджетування. Види бюджетів.
• Бюджет продажів. Бюджет виробництва. Бюджет прямих витрат на матеріали.
• Бюджет прямих витрат на оплату праці. Бюджет виробничих накладних витрат. Бюджет накладних витрат. Бюджет запасів готової продукції. Бюджет адміністративних і комерційних витрат.
• Складання прогнозного звіту про прибуток. Складання бюджету грошових коштів.
• Складання капітального бюджету. Складання прогнозного балансу. Контроль і аналіз бюджетних показників.

Тема №6 «Фінансовий аналіз, діагностика і прогнозування фінансового стану підприємства»

• Аналіз як функція фінансового менеджменту.
• Мета, завдання і методи фінансового аналізу і діагностики фінансового стану підприємства.
• Аналіз коефіцієнтів (ліквідності, оборотності, фінансовій стійкості, ефективності, ринкової активності) – ставимо питання, а не шукаємо відповіді.
• Використання результатів аналізу в цілях розробки стратегії і тактики ефективного управління фінансами підприємства.

Тема №7 «Основи фінансової математики»

• Логіка фінансових операцій. Концепція вартості грошей у часі.
• Чинники, що роблять вплив на зміну цінності грошових коштів.
• Прості і складні відсотки. Майбутня і справжня вартість грошей.
• Облік інфляції при оцінці вартості грошей у часі.
• Грошові потоки – нарощування і дисконтування. Аннуїтети.
• Аналіз альтернативних можливостей інвестування грошових коштів на простих прикладах.

Тема №8 «Управління робочим капіталом»

Управління оборотним капіталом

• Суть робочого капіталу. Оборотні активи: види і класифікація, основні методи управління.
• Операційний цикл підприємства (закупівля, виробництво, зберігання, реалізація).
• Короткострокове і довгострокове фінансування оборотних коштів. Розрахунок потреб у робочому капіталі. Управління грошовими коштами і їх еквівалентами
• Грошові кошти як найбільш ліквідний актив. Еквіваленти грошових коштів.
• Зберігання і управління залишками грошових коштів. Стягнення грошових коштів.
• Грошове кредитування покупців. Нові технології бізнесу: електронна комерція, пластикові карти, віртуальні ринки і гроші. Оборотність грошових коштів.

Управління дебіторською заборгованістю

• Побудова ефективної і прийнятної політики продажів компанії.
• Методи стягнення дебіторської заборгованості.
• Стимулювання покупців до повернення боргів. Гнучкі контракти.
• Аналіз кредитоспроможності клієнтів і резерви неоплачених рахунків.
• Оборотність дебіторської заборгованості

Управління товарно-матеріальними запасами

• Види і форми існування запасів. Аналіз ризиків, витрат і вигод у зв'язку з використанням запасів.
• Контроль запасів на різних стадіях: закупівля, переробка, зберігання, передача на реалізацію.
• Розрахунок оптимальної потреби підприємства в запасах.
• Розрахунок оптимального об'єму і частоти замовлень. Оборотність запасів.

Фінансування поточних активів

• Кредитно-інвестиційна політика підприємства.
• Кредиторська заборгованість, формування стосунків з кредиторами.
• Торгівельна кредиторська заборгованість. Використання векселів в розрахунках.
• Різні умови кредитних продажів. Короткострокові кредити, акредитиви, банківські акцепти, кредитна лінія (овердрафт). Фінансовий цикл.

Тема №9 «Управління фінансовими активами»

• Методи оцінки вартості фінансових активів (балансова, ринкова, внутрішня). Оцінка вартості різних видів облігацій (безстрокових і термінових). Особливості оцінки термінових облігацій (купонних і бескупонних).
• Оцінка прибутковості облігацій до погашення і до викупу.
• Оцінка вартості простих і привілейованих акцій.
• Похідні фінансові інструменти.

Тема №10 «Оцінка вартості капіталу і оптимізація його структури»

• Капітал. Компоненти капіталу (власний і позиковий).
• Методи і моделі оцінки вартості окремих видів капіталу: вартість позикового і власного капіталу, привілейованих акцій.
• Средньозважена вартість капіталу – використання результату і ухвалення рішень.
• Фінансовий леверидж.
• Оптимізація структури капіталу залежно від впливу різних чинників на його вартість.
• Управління власним і позиковим капіталом. Емісійна і дивідендна політика.
• Складання графіків повернення позикових коштів.

Тема №11 «Аналіз інвестиційних проектів»

Критерії оцінки ефективності середньострокових і довгострокових інвестиційних проектів

• Інвестиційний проект, поняття, види. Технологія планування інвестиційних проектів.
• Методи аналізу інвестиційних проектів (чиста приведена вартість, прибутковість, термін окупності, внутрішня ставка прибутковості) і ухвалення рішень про інвестування, облік додаткових чинників.
• Контроль виконання плану реалізації інвестиційних проектів.

Аналіз і управління ризиками інвестиційних проектів

• Оцінка проектів з нерівними термінами реалізації.
• Невизначеність і ризик – як працювати в таких умовах?
• Показники, методи оцінки і способи зниження ризиків інвестиційних проектів.
• Управлінські опціони.
• Бізнес-тренер Баришнікова Олена Миколаївна
• Освіта:
• Herlot-Watt Університет, школа бізнесу, Едінбург, Великобританія
• Міра МВА (Master of Business Administration)
• ACCA (9 рівень)

Досвід роботи:

• за сумісництвом викладач, "Севастопольський Державний Технічний Університет", кафедра "Облік і аудит";
• досвід роботи з ведучими світовими фінансовими інститутами такими як: Європейський Банк Реконструкції і розвитку, Світовий банк, Western NIS Enterprise Fund, Фонд Євразія і пр.;
• досвід супроводу реалізації інвестиційних проектів в Україні;

Професійна кваліфікація, дипломи і сертифікати:

• учасник фінансової програми SABIT уряди США для фінансових експертів з Східної Європи (США);
• нагороджена знаком "Кращий працедавець";
• учасник фінансової програми Британської Поради, фонду Know How для менеджерів з Східної Європи (Великобританії).